關於 採購循環常見缺失 ，我們在網路上蒐集到這些相關的討論、資訊與評價

#11. 【企業診斷】企業內控常見缺失 - 世典創新經營團- 痞客邦

1.供應商及評鑑資料不完整。 · 2.作廢支票剪下之支票號碼未保留。 · 3.進貨扣款通知單未管理。 · 4.訂單修改未經簽核。 · 5.採購及驗收由同人執行。 · 6.訂購單 ...

#12. 公開發行公司建立內部控制制度處理準則問答集 - 金管會

稽核報告內部控制缺失. 及異常事項. 應行處理措施. 或改善計劃. 備. 註. 日期. 編號. 範例B. 銷售及收款循環以及法. 令規章遵循事項. 3/1-3/31. 3/1-3/31. 採購及付款 ...

#13. 及會計師查核內部控制制度時常發現之缺失 | 採購循環缺失

稽核單位係由其他部門兼任.─請購、採購及驗收由同一人.擔任.─會計兼任出納，且無補償性.控制.第10頁.主題二：整體及各循環別內控制度常見缺失及建議(二). 閱讀更多 ...

#14. 公開發行公司建立內部控制制度處理準則第7、10 - 法源法律網

二、採購及付款循環：包括供應商管理、代工廠商管理、請購、比議價、 發包、進貨 ... 核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議， 以確保內部 ...

#15. Page 4 - 專刊No.21 - 企業內稽內控

常見 內部控制之缺失異常事項及追蹤考核採購及生產循環查核作業實務及舞11.內部控制制度自行評估弊稽核實務12.內控聲明書13.年度應行申報事項§ 授課講師： § 上課日期 ...

#16. 內部稽核質量與內控缺失

而內部稽核實施細則應涵蓋銷貨收款及採購付款等交易循環之內部控 ... 櫃買中心亦將常見稽核報告之內控缺失樣態彙整並公告10。 稽核報告之內控缺失樣態共計10項，若其中 ...

#17. 學校常見缺失態樣與經驗分享

學校常見缺失態樣與經驗分享 ... 補助及捐贈收入或其他各項收入等，及採購財物之驗收等涉及權責事項， ... 該校採購循環及鉅額現金交易相關表單雖簽核情形完整，.

#18. 近期內控查核重點及常見缺失110 - 博碩士論文下載網

博碩士論文下載網，內控缺失案例,採購循環常見缺失,內控缺失罰則,上市櫃公司內部控制常見缺失,公開發行公司建立內部控制制度處理準則,證交所常見缺失,取得或處分資產 ...

#19. 應付款項及採購循環之查核：以買賣業為例 - 逢甲大學

務報表上補充揭露等情事。 關鍵字：查核程序、財務報表、會計、審計、應付款項及採購循環 ... 核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

#20. 內部稽核質量與內控缺失

而內部稽核實施細則應涵蓋銷貨收款及採購付款等交易循環之內部控. 制的調查與評估,以判斷現行政策、程序對 ... 櫃買中心亦將常見稽核報告之內控缺失樣態彙整並公告10。

#21. 廷鑫違反內控規定遭罰20萬元違約金| 市場焦點 - 經濟日報

證交所表示，廷鑫興業銷貨及收款循環暨採購及付款循環之內部控制制度設計及執行經查核有多項缺失，且有損及股東權益之虞，已違反上市公司內部控制制度 ...

#22. 獨立董事與內部稽核主管之溝通情形108年度

法規及函令更新:交易所107年度上市公司財務報告實質審閱常見缺失, 洽悉。 ... 建新-採購及付款循環&其他管理事項及配合法令遵循; 安順-採購及付款循環&其他管理事項及 ...

#23. 內部稽核｜ 信義房屋｜ 投資人專區

稽核所發現之內部控制制度缺失及異常事項，列為各部門績效考核之重要項目，並進行 ... 交易循環及重大財務業務控制作業列為每年稽核項目，包括銷售及收款循環、採購及 ...

#24. 102年度內部控制- 設計原則及範例研習

以報支採購付款及國內旅費為例. 主講人:黃永傳 ... 97年「加強財務控管及落實會各機關檢討改善現存各項缺失, ... 設計,例如固定資產循環設計要項: 編製預算。

#25. 內部稽核與內部控制管理實務- 課程資訊

(二)「採購及付款循環」的內控缺失及控制弱點？3案例? (三)「生產循環」的內控缺失及 ... (七)供應商管理及外包作業的內控常見缺失及控制弱點? (八)驗收作業的內控常見 ...

#26. 數位時代的採購流程控管與查核實務(可抵內稽) - 台北班| 課程資訊

採購循環 流程介紹 (1)採購角色與功能 (2)採購作業目標與程序 2.檢視採購過程高風險與常見缺失項目 (1)組織分工面 (2)流程面 (3)系統面 (4)資料面

#27. 38.下列何者不屬於採購及付款循環中常見的內部控制 ... - 題庫堂

38.下列何者不屬於採購及付款循環中常見的內部控制缺失？(A)未有採購單(B)應付帳款沖銷錯誤(C)驗收程序未經適當主管簽核(D)未依法於適當期限內開立發票.

#28. 2022採購流程內控-電腦組裝筆電開箱經驗分享

2022採購流程內控-電腦組裝筆電開箱經驗分享，精選在Youtube的討論影片，找採購流程內控,公司採購流程sop,公司採購流程圖,採購循環常見缺失在Youtube ...

#29. 實務專題期末報告書電腦稽核資訊系統於採購及付款之設計與應用

資料庫管理系統軟體，來設計圖形化介面之採購及付款稽核循環應用系統，供稽核人 ... 分析結果匯出為各種常見格式的資料檔案，如文字檔、Excel 或Access 檔案等.

#30. 內部稽核- 福盈科技化學股份有限公司

... 內部控制缺失及異常事項改善情形等皆已依規定在公開資訊觀測站中完成申報。 ... 107年3月26日, 107年度第1季進行採購及付款循環、電腦化資訊管理、銷售及收款 ...

#31. 財務管理- 會計處理 - 中小企業財會諮詢服務網

A：您好~~您好~~( 一)IFRSs財報常見缺失大致可彙整為3大類： 第一類是揭露內容 ... 銷售及收款循環、採購及付款循環等重要交易循環，列為每年年度稽核計畫之稽核項目。

#32. 貳、採購循環：CP-10000

貳、採購及付款循環. 96 年7 月制定. 2 - 4. 編號. 作業項目. 作業程序及控制重點. 依據資料. CP-10100 請購作業. 一、 一定金額(依公司內部控制制度規定)以上之請(採) ...

#33. 公司取得或處分資產常見缺失

102年度證券商輔導評估公開發行公司募集與發行有價證券常見缺失 ... 充足，承銷商未具體評估說明公司產品需求之變化、購料之必要性及合理性，暨營業循環之變化與差異。

#34. 【金管會證期局】 【臺灣證券交易所】

檢送「111 年度上市公司取得專家意見書常見缺失彙總表」如附件，請查照。 ... 關之內部控制制度中，屬重大營運循環及管理程序之內部控制為其審查 ...

#35. 企業內訓到府課程

合併財務報表編製重點暨常見缺失解析 ... 人人都是數據稽核高手-採購循環高風險交易資料分析 ... 各營業循環類型下，常見內控缺失態樣與案例分享. • 如何提昇稽核績效.

#36. 風險管理與內部控制的15堂必修課| 誠品線上

... 未落實風險管理與內部控制、未記取先前風險事件的教訓確實改善缺失、未積極進行 ... 現金的機會第10堂課：常見的採購舞弊手段與偵防10.1 採購及付款循環必須達到八 ...

#37. 104年度推動學校財團法人及所設私立學校內部控制制度訪視輔導

一般大學常見內控缺失. 一、畢業班停課期間, ... 十一、分批辦理公告金額以上之採購、同一施工地點短期間內分 ... 檢討結果，對於交易與作業循環之程序作必.

#38. 經費查核常見缺失及結報作業說明 - 元智大學

9.執行產學合作計畫,逕向合作企業辦理採購,未. 依補助合約規定,循執行機構行政程序專案核准. 後辦理. 經費查核常見缺失與結報作業說明(2/14). (一)業務費. 缺失1.

#39. 內部控制與內部稽核

各機關檢討改善現存各項缺失，. 並維持有效之管控機制 ... 政風查核、政府採購稽核、事務 ... 設計，例如固定資產循環設計要項：. 一、編製預算. 二、建立授權制度.

#40. 常見內部控制缺失態樣

2.某機關辦理設備採購案，規劃階段未審慎考量. 該設備使用率偏低，仍陸續購置，造成閒置及. 投資效益偏低。 3.某機關未審慎評估廠商技術能力與消費者接受. 度，於計畫核定 ...

#41. 以科技部補助學研機構研究計畫為例 - 國科會

並探討內部控制、內部審核與內部稽核三者關聯、應用管理循環，以強化會計及 ... 明與計畫執行相關性、補正資料等）」等7 類常見缺失，共計60 個缺失，其中.

#42. 風險管理與內部控制的15堂必修課 - 五南文化廣場

9.2 收入循環常見案例：虛假交易美化財報 ... 第10堂課：常見的採購舞弊手段與偵防 10.1 採購及付款循環必須 ... 14.2 只做表面文章內部稽核常見缺失

#43. 強化政府內部控制

目標，已發生內部控制缺失部分，經檢討完成改善後，. 應納入內部控制制度。 ... 以政府內部控制網站專區中，採購作業違失編號第11案為例 ... 常見控制作業種類.

#44. 上市櫃公司內部控制常見缺失的問題包括PTT、Dcard、Mobile01

上市櫃公司內部控制常見缺失的問題包括PTT、Dcard、Mobile01，我們都能挖掘各種有用的問答集和懶人包 · 公司治理的十堂必修課【修訂版】：一次看懂董事會如何為公司把關、興 ...

#45. 第四章工程進料檢驗與管制

3.6 採購管制作業在工程品質常見缺失案例................ 4-20 ... 5.5 材料設備在採購管制作業常見缺失案例. ... 由不同的稽核功能，帶動制度的改善循環。

#46. 企業內部控制準備重點與考試心得- JY價值筆記

美美於完成年6 月份稽核作業後，公司總經理表示為加快缺失的改善，故請美美將稽核 ... 項循環之重點D 存貨生產成本與銷售成本之計算屬於採購循環之範疇在薪工循環內， ...

#47. 國立臺北藝術大學96學年度校務基金收支、保管及運用稽核報告

1, 就110年度內部控制制度「採購與支付循環循環–未達公告金額之採購」執行情形， ... 工程會函頒之「機關辦理公告金額十分之一（新臺幣10萬元）以下採購常見誤解或錯誤 ...

#48. 內部稽核 - 進金生能源服務

四）採購稽核：各項資產之購入、比價、議價、驗收等過程之調查與評估。 ... 相關資料等作成稽核報告；對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項，除據實揭露於稽核 ...

#49. 歷屆題庫|101H2|企業內部控制理論與實務(含相關法規)

(D)原料存量到達訂購點時，自動採購 ... (B)採購及付款循環 ... 計畫、年度稽核計畫及實際執行情形，發現之內部控制制度缺失及異常事項改善情形等儘速向母公司提出報告.

#50. 國立臺灣海洋大學105 學年度第2 學期內部控制專案小組會議紀錄

(4)行政院公共工程委員會稽核常見. 缺失態樣及預防。 3.參採工程會採購業務標準化作業流. 程及控制重點加強內控。 4.定期檢討作業流程、表單。

#51. 參、薪工循環：CH-10000

入循環CB-11300「人員管理作業」之作業程序及控制重點。 2、 控制重點： ... 薪資及獎金發放依據「採購及付款循環之付款作業」之規定辦理。

#52. 神腦官網-內部稽核

依據年度查核之結果、缺失及評估各循環別主要作業流程之風險度後，並再與相關職責 ... 採購及付款循環 ... 存貨循環. 8.資訊循環. 9.個資法遵循查核. 其他作業之管理.

#53. 103 年公務人員高等考試三級考試試題 - 公職王

下列6個程序為銷貨與收現循環中常見的查核程序： ... 內部控制的執行面產生缺失 ... 查核人員檢測受查者所有已被請款之貨品採購是否皆已收到，其測試之憑證母體為供.

#54. 企業如何健全內部控制做好防弊興利- 桃園市工業會-教育訓練

△ 分享主講人實務心得與作業訣竅。 課程大綱, △ 內控制度的設計步驟△ 內部控制的五手法△ 八大交易循環常見的內控缺失及改進措施△ ...

#55. 招標、開標、審標、決標作業之稽核監督常見缺失解析

標、開標、審標、決標作業之採購稽核常見缺失態樣與重點解析」，深入解析：採購 ... 設備節能監控之主要內容(水質、循環水處理、空氣排放、電力與空調通風、給排水…

#56. 學校採購與工程諮詢輔導團

教育局公告 ; 2023/03/18, 1120318國小學生家長會研習講義-園改造新思維：EOD政策, 183 ; 2023/02/15, 111學年度第2學期校長會議工程科簡報, 117 ; 2022/12/07, 臺北市樹木褐 ...

#57. 內部控制之基本觀念分權與制衡原理之應用將交易過程區分為 ...

連鎖超商等門市生意常見一兩位店員包辦所有事務，其內部控制何在？ 解析. 店長發揮監督牽制功能，分權制衡 ... 採購交易循環 ... 因應情勢變更針對內控缺失進行修正。

#58. 國立臺灣大學工學院工業工程學研究所碩士論文內部控制作業 ...

八大營運循環包括銷售及收款循環、採購及付款循環、生產循環、薪工循環、 ... 部門/當事人評估與溝通內部控制缺失，包括高階管理階層及董事會成員。

#59. 伍之2、內部控制之架構資料來源：馬秀如(2004),企業風險管理

設計，如固定資產循環設計要項：. 一、編製預算. 二、建立授權制度 ... (二)財物審核：包括現金審核、採購及處分財物審核。 ... (三)廠商交付發票或收據，常見缺失：

#60. 金融監督管理委員會公告 - 行政院公報資訊網

(二) 會計師於執行採購及付款循環簡易測試時，未考量受查公司103 年度新增LED 業 ... 計師對受查公司103 年度財務報告之查核涉有下列缺失：.

#61. 監辦人員《實用》20 大狀況題與案例解析(Y20230804A) -高雄市

三、 《保密》狀況題解析 應保密事項?常見缺失? 評選委員名單保密?缺失案例 ... 演唱會、路跑、旅行團活動，皆有特定主題探討，非循環式課程)，且相關報名者個人之採購 ...

#62. 內部控制制度設計實務與自行評估作法 - 行政院主計總處

及內部控制缺失追蹤改善情形，並參考審計(監察)等外 ... 採購作業. ZZ05 … … 長青身障福. 利科. B1. 溢發中低收入老人生活津 ... 辦理自行評估常見問題.

#63. 內部控制制度共通性範例作業流程設計原則及格式

（3）辨識監察院等外部監督機關所提內部控制缺失，涉及業務推動過程中未能察覺或辨識之 ... 行政管考、資訊安全及政府採購等共通性業務項目，由本所各權責單位辦理。

#64. 第二章、能源管理系統推動流程

諾、遵守適用法規之承諾、支持能源設計與採購之承諾…等項目。 ... 循環水泵及壓力是否正常？ ... 計與採購常見缺失為「未告知供應商組織之相關設計採購規範」，如.

#65. 建築設計圖說與預算書審查常見缺失探討

以上所介紹之各類設計上常見的缺失，其中包含技術規則、工程實務、材料特性、採購法等方面，大部分是屬於工程實務不容易在事後補救的，另一部分是屬於建材採購違反政府 ...

#66. 【內稽｜內控】職缺- 2023年6月熱門工作機會- 1111人力銀行

有關組織、人事、財務、會計、營繕、採購、財產及資訊管理等作業規章或制度遵行 ... 一、執行內控清查專案二、常見缺失態樣分析與規劃執行三、有關稽法風宣導訓練四、 ...

#67. Untitled - 臺北市首座

後送物料管理單位依時程辦理採購，並將用料. 期程納管。 ... 度或有重大缺失之內部控制制度，自行檢查內部 ... 北捷運公司自行調整必要之交易循環與證期局最.

#68. 近期內控查核常見缺失說明證券櫃檯買賣中心107年9月.

簡報大綱壹、內部控制涵蓋範圍貳、內控查核重點面向參、近期內控查核常見缺失肆、 ... 4 內部控制主要範圍 八大營運活動循環 銷售及收款 採購及付款 生產 薪工 融資 ...

#69. 政府採購錯誤行為態樣彙編

二、採購作業常見缺失態樣及改善建議分析表(臺北市政府採購稽核小組). 三、政府採購錯誤行為態樣(工程 ... 循環，建請各機關依「臺北市政府技術服務勞務採購履約績效管.

#70. 宋作楠紀念基金會平行報告

司發生貪腐情形之缺失,各公司應每季向主管機關回報改善情形,以確保企業切實執 ... B. 此外,在臺灣私部門採購循環之控制流程中,一種極常見之貪腐行為而不易發現之態.

#71. 組織自我稽核、個資與資安

二、 個資稽核-常見缺失 ... 因講座屬因應時勢需求學習之研討活動，且相關報名者個人之採購作 ... 四、 資訊類採購-履約、契約變更、驗收常見缺失.

#72. 內稽內控怎麼做？ 經營者必修的內部稽核與內部控制管理入門 ...

內部稽核控管的重點：內控缺失及控制弱點? ... 銷售及收款循環; 採購及付款循環; 生產循環; 薪工循環; 固定資產循環; 庫存管理 ... ＋【線上課程】常見問題.

#73. 「廉政指引『開口契約』篇」 - 航空城工程處- 桃園市政府

二、為完善採購業務流程，收錄開口契約常見缺失態樣計9款，期協助同仁建立正確採購觀念，並於處理類似案件時有所遵循，以確保履約效能及採購品質。 相關檔案.

#74. 招標決標方式壹、採購基本規定介紹 - 雲林縣政府

準，致衍生履約爭議影響工期。 肆、發包策略之決定. 105. 統包招標常見缺失-3-1 履約管理. （一）招標前 ...

#75. 如何做好採購與付款循環審計 - 人人焦點

採購 與付款循環審計需要我們注意業務循環中的主要文件，業務循環中的內部 ... 另由於各個企業的採購模式千差萬別，本審計程序僅列出了最常見的採購及 ...

#76. 內部控制制度及內部稽核

監督活動與更正缺失：銀行內部控制整體之有效性應予持 ... 付國內應收款項業務，常見者為墊付國內票款，實務上 ... 採購程序為：詢價評估議價核決.

#77. 1.4 風險管理 - 臺鹽TAIYEN全球資訊網｜企業社會責任

每年舉行一次「董事及監察人與內部稽核人員內部控制制度缺失檢討座談會」，2021年於4月30日舉辦，內容為報告2020年度稽核工作、內控缺失及異常事項改善情形，落實公司治理 ...

#78. 內部稽核制度 - 花仙子企業股份有限公司

(二)內部稽核之目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，適時提供 ... 7、銷售及收款循環、採購及付款循環等重要營運循環。

#79. 柒、內部控制制度設計範例 - 台南市政府

三、建立檢討主管法令規定機制，並針對外界意見或執行缺失部分即時檢討相關法令規定。 ... 關辦理公告金額十分之一（新臺幣10 萬元）以下採購常見.

#80. 世新大學教育訓練內部稽核實務

查核常見問題. • 如何編制工作底稿 ... 現之內部控制制度缺失、異常事項及其他缺失事項， ... 循環中會產生未控制的風險。 查核工作的規劃：.

#81. 衛生福利部食品藥物管理署106年度「完善餐館業事業廢棄物再 ...

... 為妥適處理餐館業事業廢棄物及促使可資源化之物質能循環利用，本署已於今(105) ... 業者、會議紀錄彙整及結果呈現)，內容應包含法規介紹、常見缺失、相關文件撰寫 ...

#82. 運用BI 強化IFRS 導入後的財務內控預警機制 - 亞太教育訓練網

如何掌握有無不適量的採購數量、生產逾期未完工……等？ ... IFRS 導入後，在九大管理循環，內部控制與稽核制度的修訂重點。 ... 國內內部稽核常見的問題.

#83. 國立勤益科技大學工業工程與管理系碩士學位論文

運活動能夠結合內部控制：「銷售及收款循環」及「採購及付款循環」與ISO 4.0 品質管理 ... 期局所定的內控與內稽重點-Checking-List、電腦防弊系統的設計與控制、常見.

#84. 公開發行公司建立內部控制制度處理準則(111年1月修)

年度稽核計畫應包括處理準則第7條規定之銷售及收款循環、採購及付款 ... 之內部控制制度之設計或執行有重大缺失，惟公司出具不實之內部控制制度聲明 ...

#85. 強化政府內部控制

運用內部控制五項要素觀念，分析內部控制缺失，並 ... 以政府內部控制網站專區中，採購作業違失編號第11案為例 ... 常見的與計畫、預算或前期績效之分析比較控制如.

#86. 施工品質管理重點暨常見缺失與預防

一、公共工程三級品管制度. ☆依據政府採購法第70 條規定﹕機關辦理工程採購，應明訂廠商執行品質. 管理、環境保護、施工安全衛生之責任，並對重點 ...

#87. RBA 釋出2021年報台灣刷出新紀錄！

總體而言，常見稽核缺失TOP 10 的平均改善率接近. ... 許多RBA 成員反映希望將循環供應鏈納入RBA 範疇，以其能夠降低其碳足跡並幫助他們實現永續發展 ...

#88. 以ISO/IEC 17025：2017實驗室評鑑常見不符合，談過程導向中 ...

ISO/IEC 17025:2017承襲了ISO 9001:2015之精神，在實驗室管理運作上，採用過程導向，將「計畫-執行-檢核-行動(Plan-Do-Check-Act；簡稱PDCA)」循環及基於 ...

#89. 從會計師觀點解讀以虛假交易美化財報之跡象與預防因應之道

類似案例最終被主管機關要求重編財務報表銷除重複認列之營收及成本85元之案例，近年亦是常見。 3.透過不實之循環交易虛增營收.

#90. 法令規章遵循之稽核研習班-初任、在職、替代- 訓練課程

... 納入相關營運循環之控制作業及自行評估之考量，且應列為年度稽核計畫之稽核項目。 ... 常見缺失. 伍、個案分享與Q&A. 一.範例A-檢核表. 二.範例B-推行法令遵循制度 ...

#91. 稽核講義 - 農業金融局

稽核人員於實地查核受檢單位業務後，對其管理及經營缺失，除認為情節輕微，已面請 ... 建立內部控制制度，應配合業務、財務及管理之需要，涵蓋以交易循環為基礎之控制 ...

#92. 內部控制及稽核制度,法律扶助基金會,其他法規

二） 採購及付款循環：包括請購、採購、驗收、付款等之政策及程序。 ... 四） 內部稽核報告應揭露所獲悉之重大事實、所發現之內部控制設計及執行缺失及異常事項；報告 ...

#93. 112年度金融檢查重點-檢查局全球資訊網

... 檢子公司就防制洗錢檢查缺失辦理改善及其他非受檢子公司配合檢視調整。 ... 外稽核)，並加強查核作業之執行與管理，確保查核品質及督促改善缺失。

#94. 內部稽核

內部稽核規程明訂內部稽核協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量 ... 收款、採購及付款、生產、薪工、融資、不動產、廠房及設備、投資等八大營運循環 ...

#95. 校舍RC工程施工重點及查核常見缺失賴進華 - 高雄市政府

校舍RC工程施工重點及查核常見缺失 ... 施及未落實工地管理等情事，請就規劃設計、採購發 ... 底泥循環後水尺. 每一基樁至. 少兩點. 重新鑽掘.

#96. 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通 - WAN HAI LINES LTD.

另外，各地疫苗陸續研發產出，可留意採購的時機，提供船員多一層保障措施。 ... 2、主管機關預計於今年12月舉辦之IFRS宣導會中，檢討公司常見缺失或待改善事項，並邀請 ...

#97. 虛假交易與不合營業常規之懲戒案例評析 - 元照出版

近期臺灣不斷驚傳KY股涉嫌財報造假，負責簽證之會計師及製作底稿之職員，相繼被認定因涉案嫌疑重大而列為被告。過去財報不實類型，常見以循環交易、進 ...

#98. 施工查核品質管理制度及實務探討 - 彰化縣政府

陸、施工查核常見缺失與預防. P91–315 a.混凝施工深入探討 ... PDCA 是不斷循環使品質不斷改善進步，以達「持 ... 1、查核金額以上未達巨額採購工程至少1人.

#99. 中小企業財務人員測驗: 中小企業財務人員 - 第 217 頁 - Google 圖書結果

下列何者不屬於採購及付款循環中常見的內部控制缺失? ( A )未有採購單( B )應付帳款沖銷錯誤( C )驗收程序未經適當主管簽核( D )未依法於適當期限內開立發票。